Un Enfoque Legal en la Prevención del Lavado de Activos en el Mundo del Deporte (Sociedades Anónimas Deportivas “SAD”) – Dr. Matías Marrero (desde Uruguay)
- Sociedades Anónimas Deportivas en Argentina
El Debate entre Tradición y Modernización:
Argentina, cuna de talentos y fervor futbolístico, se enfrenta a una encrucijada con la posible implementación de las Sociedades Anónimas Deportivas (SAD). Este debate no solo refleja la pugna entre la tradición arraigada en los clubes como instituciones comunitarias y el deseo de modernización, sino también los desafíos y oportunidades que este cambio podría acarrear.
Riesgos de la Implementación de SAD:
La transición hacia las SAD en Argentina genera preocupación sobre la posible pérdida de la identidad de los clubes como instituciones arraigadas en la comunidad, es decir, a sus fieles socios. La entrada de inversión privada y la mayor participación económica podrían conducir a la priorización de intereses financieros sobre el sentido social y deportivo que caracteriza a los clubes rioplatenses.
Oportunidades de Modernización y Competitividad:
No obstante, la implementación de las SAD podría representar una oportunidad para revitalizar financieramente a los clubes. La modernización en la gestión, la posibilidad de atraer inversiones y el fortalecimiento de la infraestructura podrían impulsar el fútbol argentino hacia estándares internacionales, manteniendo su posición como una potencia deportiva global.
Experiencias Internacionales y Aprendizajes:
La experiencia de otros países con las SAD sirve como referencia. Lecciones de Brasil, Chile, Uruguay y otros paises, resaltan la necesidad de equilibrar la búsqueda de recursos financieros con la preservación de los valores fundamentales del deporte y su conexión con la comunidad local.
El Futuro de los Clubes Argentinos:
El debate sobre la implementación de las SAD en Argentina es complejo. La voz de directivos, jugadores y aficionados definirá el rumbo del fútbol argentino en los años venideros. Encontrar un equilibrio entre la preservación de la esencia tradicional y el aprovechamiento de las oportunidades de modernización será crucial para el futuro del fútbol argentino.
- Transformación de la Gestión Deportiva en Uruguay
Las Sociedades Anónimas Deportivas (SAD) como Motor de Cambio:
Uruguay, conocido por su fervor por el fútbol, ha atravesado una transformación significativa en la gestión de sus clubes deportivos mediante la adopción de las Sociedades Anónimas Deportivas (SAD). Este cambio ha redefinido la dinámica del deporte y ha generado nuevos retos en áreas como las contrataciones de jugadores, la procedencia de los fondos y los derechos de imagen, además de las responsabilidades de cumplimiento y prevención del lavado de activos. De esta forma, varios son los clubes que adoptaron el formato de SAD (más de 10 equipos, para ser concretos)
Cumplimiento y Prevención del Lavado de Activos:
Uno de los aspectos cruciales surgidos con la implementación de las SAD es su rol en el cumplimiento y la prevención del lavado de activos. La inclusión de las SAD como sujetos obligados en la lucha contra el lavado de activos marca un hito fundamental hacia la integridad y la transparencia en el ámbito futbolístico uruguayo.
Impacto Positivo en el Cumplimiento:
Las modificaciones introducidas impactan positivamente en el cumplimiento. Proporcionan claridad a inversores y a las propias SAD en cuanto a regulaciones y expectativas regulatorias. Esta transparencia fomenta una cultura de cumplimiento desde el inicio de las operaciones de una SAD, fortaleciendo la credibilidad de estas organizaciones en el ámbito financiero y empresarial.
Transparencia en Contrataciones y Gestión de Fondos:
La introducción de las SAD ha promovido una mayor transparencia en las contrataciones de jugadores y la verificación de los orígenes de fondos utilizados en las operaciones. Esto se traduce en la obligación de brindar información detallada sobre contratos de jugadores y realizar una debida diligencia exhaustiva para garantizar la legalidad de los fondos invertidos.
Gestión de Derechos de Imagen:
Los derechos de imagen de los jugadores se han convertido en un aspecto clave, donde la transparencia financiera es esencial. Las SAD deben cumplir con regulaciones relativas a estos derechos, asegurando la declaración precisa de ingresos generados. Esto evita irregularidades y garantiza una compensación adecuada a los jugadores por el uso de su imagen en actividades comerciales y publicitarias.
III. Legal & Compliance, Lavado de Activos y Derechos de Imagen en las SAD
El marco legal que rodea a las Sociedades Anónimas Deportivas (SAD) en América del Sur, tanto en Argentina como en Uruguay, se enfrenta a desafíos comunes en términos de Compliance, prevención del Lavado de Activos y gestión de Derechos de Imagen de los jugadores.
Compliance Normativo en las SAD:
Las regulaciones legales son fundamentales en la gestión transparente y responsable de los clubes. El cumplimiento normativo abarca desde la estructuración financiera hasta las prácticas de gestión corporativa. La implementación de políticas de Compliance garantiza el apego a las leyes y regulaciones, fomentando una cultura de integridad desde la cúspide de las organizaciones hasta su base operativa. En Uruguay, por ejemplo, las SAD fueron incorporadas bajo la ley de prevención de lavado de activos como sujetos obligados no financieros, quienes deberán reportar operaciones inusuales o sospechosas de lavado de activos ante la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) del Banco Central del Uruguay (BCU)
Prevención del Lavado de Activos:
La naturaleza financiera de las SAD las convierte en puntos de interés para la prevención del Lavado de Activos. La verificación de los orígenes de fondos y la debida diligencia en las transacciones son esenciales. Estos clubes deben implementar sistemas y protocolos que permitan la trazabilidad de los fondos utilizados en sus operaciones, reduciendo así el riesgo de que sean utilizados para actividades ilícitas. Ejemplo de estas medidas además, seria la incorporación de oficiales de cumplimiento, elaboración de manuales de PLA/FT, capacitación de personal y elaboración de políticas para el reporte de operaciones sospechosas (ROS) y conocimiento del cliente (Know – your -cliente: KYC por sus siglas en ingles).
Gestión de Derechos de Imagen:
Los Derechos de Imagen de los jugadores representan una parte significativa de los ingresos de las SAD. La correcta gestión y declaración de estos derechos son cruciales para evitar irregularidades financieras. Establecer protocolos claros para la administración de estos derechos asegura la transparencia en los ingresos generados y garantiza una compensación justa a los jugadores por el uso de sus imágenes en actividades comerciales y publicitarias.
Dr. Matías Marrero
Diciembre 2.023
