La OCDE pide a los países que repriman a los profesionales que permiten los delitos fiscales y de cuello blanco

Los países deben redoblar sus esfuerzos para disuadir, detectar y perturbar mejor las actividades de los profesionales que permiten la evasión fiscal y otros delitos financieros, según un nuevo informe de la OCDE.

Poner fin al juego de la cáscara: tomar medidas enérgicas contra los profesionales que habilitan los delitos fiscales y de cuello blanco explora las diferentes estrategias y acciones que los países pueden tomar contra los proveedores de servicios profesionales que desempeñan un papel crucial en la planificación y persecución de actividades delictivas, a las que se hace referencia en el informar como «facilitadores profesionales». Los delitos de cuello blanco como la evasión de impuestos, el soborno y la corrupción a menudo se ocultan a través de complejas estructuras legales y transacciones financieras facilitadas por abogados, notarios, contadores, instituciones financieras y otros habilitadores profesionales.

El informe señala que la mayoría de los proveedores de servicios profesionales cumplen la ley y desempeñan un papel importante en ayudar a las empresas y las personas a comprender y cumplir la ley. El objetivo del nuevo informe de la OCDE es ayudar a los países a lidiar con el pequeño subconjunto que usa sus habilidades y conocimientos especializados para permitir a los clientes defraudar al gobierno y evadir sus obligaciones tributarias.

Los facilitadores profesionales a menudo juegan un papel fundamental en el encubrimiento de la comisión de delitos fiscales y financieros perpetrados por sus clientes. Aquellos que facilitan el encubrimiento de tales delitos socavan el estado de derecho y la confianza pública en el sistema legal y financiero, así como la igualdad de condiciones entre contribuyentes que cumplen y no cumplen. Escándalos fiscales recientes muy publicitados han puesto de relieve la naturaleza transfronteriza de estas prácticas, lo que socava aún más la confianza pública en la integridad del sistema fiscal.

«Los facilitadores profesionales a menudo tienen la clave para la comisión exitosa de delitos de cuello blanco como la evasión fiscal, el soborno y la corrupción, que dependen de garantizar el anonimato y ocultar el rastro financiero», dijo Grace-Perez Navarro, subdirectora del Centro de Política Fiscal de la OCDE y Administración. “Los facilitadores profesionales ayudan a los delincuentes a ocultar sus identidades y actividades a través de empresas fantasmas, estructuras legales complejas y transacciones financieras, basándose en su conocimiento especializado y su apariencia de legitimidad. Nuestro trabajo continuo tiene como objetivo ayudar a los países a desarrollar y fortalecer las estrategias nacionales y la cooperación internacional para reprimir a los llamados profesionales, cuyas acciones están socavando los ingresos del gobierno, la confianza pública y el crecimiento económico ”.

El informe insta a los países a establecer o fortalecer estrategias nacionales para tratar con los facilitadores profesionales de manera más eficaz. Tales estrategias deberían:

garantizar que los investigadores de delitos fiscales estén equipados para identificar los tipos de habilitadores profesionales que operan en su jurisdicción y comprender los riesgos que plantea la forma en que diseñan, comercializan, implementan y ocultan los delitos fiscales y financieros;

garantizar que la ley proporcione a los investigadores y fiscales la autoridad suficiente para identificar, enjuiciar y sancionar a los facilitadores profesionales, tanto para disuadir como para sancionar;

Implementar estrategias multidisciplinarias de prevención e interrupción, en particular a través del compromiso con la supervisión, la industria y los organismos profesionales, para prevenir comportamientos abusivos, incentivar la divulgación temprana y la denuncia de irregularidades y adoptar un enfoque sólido para la aplicación;

garantizar que las autoridades pertinentes maximicen de manera proactiva la disponibilidad de información, inteligencia y poderes de investigación en poder de otras agencias nacionales e internacionales para hacer frente a habilitadores profesionales sofisticados que operan a través de las fronteras;

designar a una persona principal y una agencia en la jurisdicción con la responsabilidad de supervisar la implementación de la estrategia de habilitadores profesionales, realizar una revisión de su efectividad a lo largo del tiempo y diseñar cambios adicionales según sea necesario.

El informe se presentará durante una sesión específica en el Foro Global Anticorrupción e Integridad de la OCDE virtual el 24 de marzo de 16:45 a 17:45 (CET). El Foro estará abierto al público y los participantes interesados ​​están invitados a registrarse para asistir.

OCDE