OCDE – El Foro Global organizó un taller sobre el proceso de revisión de la eficacia del intercambio automático de información
La Secretaría del Foro Global organizó un taller sobre el proceso de revisión de la eficacia con un enfoque en asegurar el cumplimiento por parte de las instituciones financieras en relación con el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras (AEOI). Celebrada virtualmente del 1 al 2 de diciembre de 2021, asistieron más de 420 participantes de 84 jurisdicciones.
A través de presentaciones de los miembros del panel de evaluación de la AEOI, el Presidente del Grupo de Revisión por Pares de la AEOI, la Secretaría del Foro Global, así como el intercambio de experiencias de varias jurisdicciones, el taller abordó aspectos clave del proceso de revisión de la eficacia:
Marco de revisión de la eficacia de la AEOI, incluidas las expectativas detalladas hallazgos clave de las revisiones realizadas hasta ahora marco de cumplimiento administrativo eficaz y mecanismos de aplicación para garantizar el cumplimiento del Estándar Común de Información por parte de las instituciones financieras informantes.
El Estándar AEOI es verdaderamente global con 120 de los 163 miembros del Foro Global comprometidos a iniciar intercambios automáticos en una fecha específica , y más de 100 jurisdicciones ya han comenzado. La entrega de sus beneficios se basa en un campo de juego nivelado internacional en relación con su adopción generalizada y la efectividad de su implementación. El Foro Global apoya este objetivo a través de su proceso de compromiso, monitoreo continuo y revisión por pares y su programa de desarrollo de capacidades.
El marco de revisión por pares, inicialmente enfocado en las 100 jurisdicciones comprometidas para comenzar intercambios en 2017 o 2018, comenzó con una revisión de los marcos legales establecidos para implementar el estándar y los resultados ya se han publicado en elRevisión por pares del intercambio automático de información de cuentas financieras 2021 . Las conclusiones de las revisiones de la efectividad de la implementación del Estándar AEOI se publicarán a fines de 2022.
Documentos de antecedentes:
Manual de implementación de AEOI
Guía para promover y evaluar el cumplimiento por parte de las instituciones financieras
Estándar para el intercambio automático de información de cuentas financieras en asuntos fiscales
A través de sus actividades de desarrollo de capacidades, el Foro Global está trabajando para asegurar que todos los miembros, y en particular los países en desarrollo, puedan beneficiarse del Estándar AEOI. La Secretaría ayuda a las jurisdicciones en la implementación de una estrategia y un marco de cumplimiento para garantizar la eficacia de la norma y les ayuda a crear estrategias para abordar los problemas de incumplimiento.
Fuente: OCDE
