Novedades doctrinarias
Concurso de ilícitos aduaneros y el delito de Lavado de Activos de origen delictivo – Dr. Juan Carlos Bonzon Rafart (Juez de Cámara Federal en lo Penal Económico)
Para dilucidar la coexistencia de delitos y/o infracciones aduaneras, hay que analizar primero las normas sobre concurso previstas por los ...Fortaleciendo la prevención de lavado de activos en el sector automotor – Responsabilidades y desafíos – Dr. Miguel Cassagne
Introducción. El lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y, últimamente, el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción ...Propuesta de modernización y reforma del funcionamiento de los Sistemas Antidumping Latinoamericanos – Dra. María José Etulain
El mundo vinculado al comercio internacional tiene ante sí una tormenta perfecta: conflictos armados en curso y potenciales inminentes, declarados ...La importancia de conocer los Incoterms 2020 para negociar internacionalmente – Mgter. Roberto Zagal (desde Perú)
En el entorno dinámico del comercio global, las empresas están continuamente buscando expandirse más allá de sus fronteras nacionales. Este ...Procedimientos sobre Muestras y Análisis de Mercadería. Modificaciones al Proceso – Res. Gral. AFIP N° 5540/2024 – Dr. Marcelo Gentili
Introducción Oportunamente, por Resolución General AFIP N° 3.891/2016, se fijaron las condiciones generales sobre extracciones de muestras y análisis, creándose ...El piso de punibilidad en el lavado de activos – Dra. Graciela Nora Manonellas
El tema Con fecha 14 de marzo de 2024, el Congreso Nacional aprobó la sanción de la ley 27.739, que ...Cumplimiento de la obligación fiscal en las operaciones aduaneras – Dr. Ricardo Méndez Castro (desde México)
En este espacio abordaré los aspectos generales de las contribuciones y los aprovechamientos que se causan en México con motivo ...El dumping y su incidencia en Ecuador – Dr. Rafael Rodríguez Sáenz (desde Ecuador)
“LA INJUSTICIA EN CUALQUIER LUGAR ES UNA AMENZA PARA LA JUSTICIA EN TODAS PARTES” (Martin Luther King) El dumping es ...Se revoca un procesamiento por evasión fiscal basado exclusivamente en el informe de la AFIP – Dr. Humberto J. Bertazza
El tema Un interesante caso jurisprudencial ([1]) nos motiva a hacer este comentario, en el que la Cámara revoca un ...Guardianes en la lucha contra la corrupción y el lavado de activos: Una Revisión Crítica de la Conformidad Técnica de las Recomendaciones referida a Abogados, Contadores y Escribanos según el GAFI – Dr. Miguel Cassagne
Introducción La corrupción, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo representan amenazas graves para la integridad de los ...Régimen de Incentivo para Grandes Inversiones (RIGI)– Dr. Andrés Willa
A través de la Ley 27.742 (denominada “Ley de Bases y Puntos de Partida para la libertad de los Argentinos” ...La eliminación del registro de importadores y exportadores. Las suspensiones para operar (segunda parte) – Dr. Horacio Félix Alais
En una edición pasada efectuamos una serie de comentarios a las reformas introducidas por el Decreto de Necesidad y Urgencia ...Aduana – Res. S.I.C. 107/24 – Derogación Reg. Técnicos – Eliminación Trabas burocráticas – Agilización de procesos de importación y competitividad empresas – Dr. Marcelo Gentili
Introducción Por medio de la resolución 108/2024 de la Secretaría de Industria y Comercio, se dispuso la eliminación de siete ...Revenue Administration Handbook: Manual para las Administraciones Tributarias y Aduaneras – Dr. Alfredo Collosa
Recientemente el Banco Mundial publicó un muy interesante manual en materia de Administración Tributaria y Aduanera titulado “Revenue Administration HandBook” ...El principio de “solve et repete” en el Ecuador – Dr. Rafael Rodríguez Sáenz
La regla “solve et repete” significa que la reclamación de un tributo tiene que estar precedida de su pago. Responde ...Tecnología vs. Ineficacia: la Burocracia Digital – Dra. Romina Gorgoglione
La burocratización implica la posibilidad óptima de poner en práctica el principio de la especialización de las funciones administrativas permanentes ...Impuestos laborales en los países de la OCDE – Dr. Alfredo Collosa
El informe Taxing Wages 20241 de la OCDE proporciona información única para cada uno de los 38 países que la ...Arbitraje societario – Dra. Susy Bello Knoll
En el seno de las sociedades, sean estas cerradas o abiertas, en las fundaciones, asociaciones civiles, cooperativas, mutuales u otros ...Análisis de jurisprudencia respecto a la figura del encubrimiento agravado con ánimo de lucro – Dr. Pablo Parera
1.Objeto: El presente trabajo tiene por objeto analizar la aplicación, del art. 277 inc. 3 “b” del Código Penal, que ...El derecho de retención en las zonas francas – Dr. Enrique Bernabé
1.Introducción 1.1 El instituto del derecho de retención se halla presente en el Código Civil y Comercial en su art. ...La eliminación del Registro de Importadores y Exportadores. Inconvenientes que se presentan – Dr. Horacio F. Alais
El Decreto de Necesidad y Urgencia 70/2023 implementó en un capítulo específico modificaciones importantes al Código Aduanero. Algunas de esas ...Posibilidad de Suscribir BOPREAL para pago de Dividendos a no Residentes y Remesa de Dividendos Cobrados en forma local – Dr. Andrés Willa
A través de la Comunicación “A” 7999 de fecha 30 de abril de 2024, el Banco Central de la República ...Hacia un Ecosistema de Comercio Electrónico Internacional – El Crédito Documentario Electrónico y la Ley de la CNUDMI sobre Documentos Transmisibles Electrónicos (MLETR) – Dr. Graciela Álvarez Agudo
En un reciente informe[i], la banking commission de la ICC (international chamber of commerce) ha llamado a una rápida implementación ...Derecho aduanero – Vinculación entre la Academia y el Sector Empresarial – Lic. René Suástegui (desde México)
La Academia Internacional de Derecho Aduanero (ICLA por sus siglas en inglés) llevó a cabo el I Congreso de Construcción ...Tecnologías disruptivas y el control aduanero – Dr. Juan Patricio Cotter
I. A modo de introito. A lo largo de la historia, el hombre siempre ha buscado y ansiado la superación, ...
