Mientras que en Argentina se debate una reforma tributaria que tiene como norte simplificar el sistema tributario y mejorar la competitividad del país en Europa también se propone una estructura fiscal más sencilla que beneficie a las empresas y a los ciudadanos de la Unión Europea (UE).
El informe, elaborado por Michalis Hadjipantela (PPE, Chipre), se debatió en octubre en el pleno y fue aprobado con 499 votos a favor, 66 en contra y 53 abstenciones[1].
Aunque no forma parte de un procedimiento legislativo oficial, el informe de propia iniciativa constituye una señal política sobre las prioridades del Parlamento Europeo, anticipándose a la legislación que la Comisión propondrá próximamente.
El mismo servirá de base para el trabajo legislativo en curso sobre simplificación legislativa, en particular para una propuesta específica de la Comisión prevista para principios de 2026.
- Objetivo de la reforma
El informe presenta numerosas ideas para simplificar el cumplimiento tributario y eliminar los obstáculos administrativos en el mercado interno.
Esto reduciría el costo financiero del cumplimiento, especialmente para las pymes, que, según el informe, representa el 30 % de los impuestos que pagan.
Estas sugerencias también facilitarían a los gobiernos la administración y recaudación de impuestos, contribuyendo a reducir la evasión y la elusión fiscal y movilizando más recursos para que los estados los inviertan en otros ámbitos.
- Simplificación tributaria
El informe insta a la Comisión a crear un Centro de Datos Fiscales de la UE para mejorar el intercambio automático de información fiscal y reducir la carga administrativa.
Esto también contribuiría a identificar y eliminar todos los casos de declaración duplicada, eximiendo así a los contribuyentes de la obligación de declarar dos veces.
El Centro serviría, además, como punto de acceso único para las administraciones tributarias de toda la UE.
Para movilizar una mayor parte del ahorro europeo depositado en cuentas bancarias con bajos intereses, los eurodiputados afirman que deberían simplificarse los procedimientos de declaración de impuestos para las cuentas de ahorro e inversión, de modo que más personas se sientan animadas a invertir en los mercados de capitales de la UE.
El texto adoptado también señala que la simplificación del uso del Número de Identificación Fiscal en los Estados miembros podría facilitar la cooperación administrativa y la presentación de informes.
Por último, se solicita a la Comisión que evalúe y simplifique el marco actual del IVA, la Directiva sobre cooperación administrativa en materia fiscal y la Directiva contra la elusión fiscal.
Los eurodiputados subrayan que la simplificación por sí sola no será suficiente, ya que también es importante invertir en la capacidad de las autoridades fiscales para garantizar que las obligaciones de información existentes se utilicen en todo su potencial.
- Continuar la lucha contra el fraude, la elusión y la evasión fiscal.
Los eurodiputados subrayan que cualquier simplificación no debe menoscabar la lucha contra el fraude, la elusión y la evasión fiscal.
Afirman que una mayor coordinación fiscal entre los Estados miembros para combatir la evasión y la elusión fiscal es fundamental para facilitar la actividad económica transfronteriza.
En concreto, el informe pide una mayor colaboración entre la Fiscalía Europea y Eurofisc para reforzar el intercambio de información de inteligencia, la coordinación de los esfuerzos de aplicación de la ley y las investigaciones transfronterizas.
- Reducir las barreras fiscales para las empresas
Los eurodiputados piden a la Comisión que estudie los obstáculos fiscales existentes para el mercado único y presente un plan de acción para abordarlos.
En particular, la invitan a evaluar las ventajas e inconvenientes de un conjunto único de normas a nivel de la UE para las empresas innovadoras (el denominado régimen del 28.º), que también proporcionaría un marco legal fiscal único.
Finalmente, los eurodiputados piden medidas para abordar los problemas fiscales a los que se enfrentan los trabajadores transfronterizos y los nómadas digitales, así como simplificar los regímenes de incentivos fiscales para la I+D.
- Marco fiscal sencillo y competitividad
El informe aboga por un marco fiscal de la UE más sencillo, transparente y predecible que reduzca la complejidad y la carga administrativa, e incremente nuestra competitividad.
Ante la creciente presión económica y la competencia global, un marco fiscal más simple resulta fundamental.
El informe insta a la simplificación, a la clarificación de las normas y a la eliminación de las ineficiencias, manteniendo al mismo tiempo los estándares contra la evasión y la planificación fiscal agresiva.
Para impulsar la competitividad, se requieren evaluaciones de impacto exhaustivas, un mayor uso de herramientas digitales para reducir los costes de cumplimiento, plantillas estandarizadas, una mejor coordinación entre los Estados miembros y la revisión de normas innecesarias que perjudican especialmente a las pymes.
Un sistema justo y favorable a las empresas es fundamental para las pymes, que constituyen la columna vertebral de la economía europea y son esenciales para el crecimiento en todos los Estados miembros, especialmente en economías más pequeñas.
Esto contribuirá a garantizar un mercado único competitivo, resiliente e inclusivo para todos.
Dr. Alfredo Collosa
[1] https://www.europarl.europa.eu/news/en/press-room/20251008IPR30794/meps-propose-a-simpler-tax-architecture-to-benefit-eu-firms-and-citizens
