Regulación de Activos Virtuales GAFILAT 2023 en Argentina y Uruguay – Dr. Matías Marrero Schiaffino (desde Uruguay)
Desde la misteriosa creación del Bitcoin por Satoshi Nakamoto en 2008, seguida por el nacimiento de la primera cadena de bloques en 2009, los activos virtuales (AV) han transformado la economía global. Sin embargo, este fenómeno disruptivo presenta desafíos constantes en la lucha contra el lavado de activos (LA) y el financiamiento del terrorismo (FT). El Grupo de Acción Financiera (GAFI) ha trabajado arduamente para adaptar sus estándares a esta nueva realidad desde 2014. En 2018, la Recomendación 15 se modificó, y en 2019 se publicó una Nota interpretativa, marcando un hito en la regulación de los AV y los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV). En este boletín, comentaré brevemente el hito del GAFI en la emisión de la Guia de Regulación ALA-CFT de Activos Virtuales y Proveedores de Servicios de Activos Virtuales en la Región del GAFILAT de Agosto 2023
La Evolución de la Regulación en Argentina:
Argentina ha dado pasos importantes en la regulación de los PSAV. La Unidad de Información Financiera (UIF) emitió en 2014 la Resolución UIF 300/2014, que exige a los sujetos obligados prestar atención a las operaciones con monedas virtuales y establecer un seguimiento reforzado.
La Ley 27.430 de 2017 incluyó las ganancias derivadas de la enajenación de monedas digitales en el impuesto de ganancias. La Administración Federal de Ingresos Públicos también estableció un régimen informativo en 2019. Sin embargo, en mayo de 2023, el Banco Central de Argentina emitió un comunicado que prohíbe a los Proveedores de Servicios de Pagos realizar operaciones con activos digitales, incluyendo criptoactivos.
Uruguay: En Busca de una Regulación:
Uruguay se encuentra en una etapa de discusión sobre la regulación de AV y PSAV. El Grupo de Trabajo de Activos Virtuales del Banco Central de Uruguay presentó el «Marco conceptual para el tratamiento regulatorio de los activos virtuales» en 2021, con el objetivo de consultar a las partes interesadas.
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Un Componente Vital en la Regulación de Activos Virtuales:
La lucha contra el lavado de activos (LA) y el financiamiento del terrorismo (FT) implica no solo establecer regulaciones sólidas para los activos virtuales (AV) y los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) en Argentina y Uruguay, sino también garantizar la detección y notificación de operaciones sospechosas. En este contexto, el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) desempeña un papel esencial.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) ha trabajado en estrecha colaboración con los países miembros para definir pautas claras sobre la presentación de ROS en relación con los AV y PSAV. En 2019, se publicó una Nota interpretativa de la Recomendación 15, que brindó una mayor claridad sobre los requisitos que se aplican a los AV y PSAV, en particular en relación con los ROS.
En Argentina, la Unidad de Información Financiera (UIF) emitió la Resolución UIF 300/2014, que establece la necesidad de un seguimiento reforzado de las operaciones con monedas virtuales. Esta resolución no solo exige una mayor atención a estas operaciones, sino también el deber de los sujetos obligados de reportar operaciones con monedas virtuales como ROS. Esto es un paso importante para garantizar que las transacciones sospechosas en el mundo de los activos virtuales no pasen desapercibidas.
Uruguay, aunque en proceso de definir su regulación de AV y PSAV, está consciente de la importancia de los ROS. El Grupo de Trabajo de Activos Virtuales del Banco Central de Uruguay, en su «Marco conceptual para el tratamiento regulatorio de los activos virtuales,» destaca la necesidad de contar con mecanismos efectivos para la detección y notificación de operaciones sospechosas.
La Guía para la Regulación ALA/CFT de Activos Virtuales y Proveedores de Servicios de Activos Virtuales en la Región del GAFILAT, publicada en agosto de 2023, ofrece orientación adicional sobre la importancia de los ROS en el contexto de la regulación de AV. Destaca la necesidad de contar con sistemas efectivos para la presentación de ROS y proporciona ejemplos de cómo los países de la región están abordando este desafío.
Conclusión:
La regulación de los activos virtuales es un desafío crucial en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Argentina ha avanzado en la regulación de los PSAV, mientras que Uruguay está en proceso de definir su marco regulador. La Guía de GAFILAT y las regulaciones existentes en Argentina y Uruguay reflejan la importancia de los ROS en la lucha contra el LA y el FT en el mundo de los activos virtuales. Los ROS son un componente vital en la regulación de AV y PSAV, ya que garantizan que las transacciones sospechosas no pasen desapercibidas en un entorno en constante evolución. La coordinación internacional se presenta como la clave para garantizar una regulación efectiva y flexible en el siempre cambiante mundo de los activos virtuales.
Dr. Matías Marrero Schiaffino
octubre 2.023
Especialista en Legal & Compliance
Posgraduando en Asesoramiento Corporativo
Montevideo, Uruguay.
